【T6】財務報表制作之二資產負債表 棗莊用友軟件

接上文《系統默認報表之生成財務報表》，本文講解如何處理財務報表取數錯誤的問題之資產負債表

財務報表制作之二資產負債表

大家對于軟件中如何打開財務報表應該都有熟悉了，但是在日常的工作中會出現以下的一些情況：

1.資產負債表中未分配利潤科目的取數不正確；

2.資產負債表中應收應付，預收預付取數與總賬余額表中的余額不一致；

3.總賬結賬時是正常的，生成的資產負債表不平

對于上述的這三個問題，我們來看一下怎么處理吧

1.我們系統默認的財務報表模板都是年度報表，也就是說，在資產負債表中默認的公式都是按照一年的請生成，這情況下通常，在年度末的時候，財務會將本年利潤科目的余額轉到未分配利潤科目當中。而當我們日常去生成資產負載表的時候都是按照月度去做的，這就造成了資產負債表中未分配利潤科目沒有將本年利潤科目的余額加入進去，這個問題有兩種方法：

方法一，在每月期間損益結轉后，再去做一張結轉本年利潤的憑證，將本年利潤的余額結賬到未分配利潤科目中，然后再去記賬，生成資產負載表；

方法二，在資產負債表中將本年利潤科目增加到未分配利潤科目中去，具體的方法：

1）在基礎檔案的會計科目中看一下本年利潤科目的科目編碼；

2）打開資產負債表，在格式狀態下，雙擊未分配利潤的公式單元；

3）在定義公式的界面看一下公式中是否有本年利潤科目的編碼

4）如果在公式中已經有了3103本年利潤的科目編碼，我們在去生成資產負債表時就可以取到本年利潤科目的余額，如果沒有本年利潤科目的公式，您可以在原有公式的基礎上，復制公式，然后修改為本年利潤科目，確定后就可以保存公式了

2.資產負債表中的應收應付，預收預付與余額表中的科目余額不一致，造成這個問題的原因是因為資產負債表中對于應收應付和預收預付進行了重分類，在2007年新會計準則出臺前，之前的會計制度沒有預收和預付科目，在資產負債表中將應收賬款科目的貸方作為預收賬款，將應付賬款科目的借方作為預付賬款，在2007年新會計準則出臺后才有了應收和預收的科目，在資產負債表中繼承了重分類的設定，以期末余額為例

應收賬款的公式為QM("1122",月,"借",,,,,,"y","y",,)+QM("2203",月,"借",,,,,,"y","y",,)

應付賬款的公式為QM("1123",月,"貸",,,,,,"y","y",,)+QM("2202",月,"貸",,,,,,"y","y",,)

預收賬款的公式是QM("1122",月,"貸",,,,,,"y","y",,)+QM("2203",月,"貸",,,,,,"y","y",,)

預付賬款的公式是QM("1123",月,"借",,,,,,"y","y",,)+QM("2202",月,"借",,,,,,"y","y",,)

在資產負債表與總賬對賬的時候，對于應收應付，預收預付科目如果使用輔助核算，我們不能直接在余額表中對賬確定取數是否正確，需要查詢的是客戶客戶余額表或供應商科目余額表，在查詢時可以勾選借方余額或貸方余額確定是否正確，如果不需要重分類，我們可以將公式中的方向直接去掉，例如應收賬款的期末余額公式就可以直接取這個科目的余額QM("1122",月,,,,,,,"y","y",,)

3.對于資產負債表不平衡的問題，需要您先排除第一個問題的可能，也就是需要您確定未分配利潤的公式中已經取到了本年利潤科目的余額，在這個基礎上，需要去對比資產負債表和總賬余額表中的余額，看一下哪個科目沒有取到數

因為資產負債表中的取數都是取的科目余額，所以出現資產負債表不平的情況，可以對比一下資產負債表和總賬中的余額表，可以先按照個方向取取數，在截圖中可以看到年初余額是平衡的，但是期末余額不平衡，這個時候我們只要對賬余額表中的期末余額就可以了

可以看到在余額表中損益類科目還有余額，并沒有將損益類科目的余額轉到本年利潤科目中，需要在轉賬生成中進行期間損益結轉

生成了期間損益結轉憑證后進行記賬。

然后重新生成資產負債表，計算后就可以平衡了。

• 上一篇：【T6】系統默認報表之生成財務報表 棗莊用友軟件
• 下一篇：【T6】產品需要返工返修，怎么辦 棗莊用友軟件